【资料】2018年10月，甲公司法定代表人王某在P银行为本公司开立了基本存款账户，同时本人在P银行申领一张借记卡。2018年11月，甲公司在Q银行开立单位人民币卡账户并转入资金。2018年12月，甲公司发生4笔业务，收到现金货款2万元、支付原材料采购款6万元、支付劳务费4万元、提取周转现金1万元。

　　已知：各账户存款余额充足。

　　要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

　　【问题1】王某在P银行申请开立甲公司基本存款账户的下列事项中，正确的是(　　)。

　　A.代表甲公司与P银行签订银行结算账户管理协议

　　B.填写开户申请书

　　C.在开户申请书上加盖甲公司公章

　　D.向P银行出具甲公司营业执照正本

　　【问题2】甲公司通过P银行存款账户可以办理的业务是(　　)。

　　A.提取现金1万元

　　B.支付原材料采购款6万元

　　C.存入现金货款2万元

　　D.支付劳务费4万元

　　【问题3】王某使用其个人借记卡可以办理的业务是(　　)。

　　A.在ATM机上一次性提取现金5万元

　　B.购买P银行理财产品10万元

　　C.存入甲公司的现金货款2万元

　　D.在商场刷卡消费1万元

　　【问题4】下列关于甲公司Q银行账户的表述中，正确的是(　　)。

　　A.可以从甲公司P银行存款账户转入资金10万元

　　B.可以存入现金货款2万元

　　C.可以转账支付劳务费4万元

　　D.可以提取周转现金1万元

【问题1】

　　【答案】ABCD

　　【解析】(1)选项A：开立银行结算账户时，银行应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务;(2)选项BC：开立单位银行结算账户时，应填写“开立单位银行结算账户申请书”，并加盖单位公章和法定代表人(单位负责人)或其授权代理人的签名或者盖章;(3)选项D：企业法人申请开立基本存款账户，应出具营业执照正本。

　　【问题2】

　　【答案】ABCD

　　【解析】存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过基本存款账户办理。

　　【问题3】

　　【答案】BD

　　【解析】(1)选项A：发卡银行应当对借记卡持卡人在ATM机等自助机具取款设定交易上限，每卡每日累计提款不得超过2万元人民币。(2)选项C：严禁将单位的款项转入个人卡账户存储。(3)选项BD：借记卡的主要功能包括消费、存取款、转账、代收付、外汇买卖、投资理财、网上支付等。

　　【问题4】

　　【答案】AC

　　【解析】(1)单位人民币卡账户的资金一律从基本存款账户转账存入(选项A正确)，不得存取现金(选项BD错误)，不得将销货收入存入单位卡账户;(2)选项C：单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算。

素材来源：初会考试通