1.问：安装公司提供的业务，可否按3%开票？如果安装公司购买设备并安装呢？

答：一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。

2.问：直接付费给主播个人，他们没有开票给我们公司，我们做费用，还要帮其缴纳个税吗？

答：根据税法规定，由企业履行代扣代缴个税的义务，正常做费用（销售费用），明年所得税汇算清缴的时候，将这部分费用做调增。

3.问：老师，比如抖音达人的佣金支出，怎么做费用呢？都是个人基本都不开票给企业

 答： 正常做费用，汇算清缴的时候做调增，支出给个人还需要代扣个税哈。量大的话可以考虑税筹（另外成立专门的个体户，用来承转你们之间的交易，由个体户开票）。

4.问： 请问老师，上个月的进项税留抵下来的金额，是上个月末做进项税额结转的金额吗？

  答：进项大于销项，多出来的未抵扣的进项税额是留抵（留待以后抵扣），进项税额转出是不能抵扣的税额做转出。

 5.问：那月末如果存在留抵的税额，做分录：借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）吗？

答：比较普遍的做法有三种：1.不作任何账务处理，留抵在进项税中；2.像你这样，进项税额结转到未交增值税中；3.专设一个留抵税额，借：应交税费-应交增值税-留抵税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额

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