1.问：老板把自己的私人二手车50万卖给自己的公司，会计分录要怎么做？能税前列支吗？是否产生增值税？

答：借：固定资产 50万 贷：银行存款 50万 由老板带好个人证件到税务大厅办理个人税务代开发票业务可以免税。

2.问：老师，我们是个体工商户，核定征收，年终是否有汇算清缴以及是否需要申报企业所得税吗？

答：除了定期定额，其他有的，一般在三月底之前；不应交企业所得税，交的是个体生产经营所得；无论是核定率、定期定额还是查帐征收，和企业除了企业所得税不一样，其他的基本都一样的，关于核定率、定期定额和查账征收都可以自己去税务局申请的，但是现在大部分地区都改查账征收的了，具体的以你税务局的为准。

3.问：合同到期，但是还有两个月退休，公司可以同时承担单位及个人部分给员工买社保让他顺利退休吗？

答：合同到期，可以续签无固定期限合同。公司可以承担个人部分社保，但是不能所得税前扣除，而且，承担的该部分社保金额还要他的计入工资总额交个税。

4.问： 咨询中介公司代收个人报名费微信扫码支付到公司公户上 公司收款后还要转给另一公司做账流程，分录咋写？

答：可以用其他应付款这个科目 收款的时候做其他应付款贷方，转到另一个公司的时候做其他应付款借方。

5.问：小规模经营范围是受托资产管理、投资管理，银行往来有转给证券公司的款项，怎么交增值税和企业所得税呢？

答：金融商品转让，按照卖出价扣除买入价后的余额为销售额。转让金融商品出现的正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。

因此，你公司买卖股票业务以股票卖出价扣除买入价后的余额为销售额，按“金融商品转让”税目纳税

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