1.问：重新开一家新公司，计划用现有公司投资新公司，分红免个税，但是分红到现有公司，钱又如何到老板个人账户？

答：投资都是公司的话分红无法免个税。举个例子：A公司投资B，B公司盈利后分A公司免企业所得税，但是，A公司分配股利给股东仍然要交20%的个税。

最好，成立一个个体工商户然后弄成核定征收，公司分点业务给个体户做。

2.问：我是成品油批发企业，可以全款转账后，分批多次提油，请问多次分批提油过程，怎么做会计分录？

答：收钱后，借：银行存款，贷：预收账款-XX公司，每次提货时开票：确认收入并结转成本，借：预收账款-XX公司，贷：主营业务收入-XX收入，应交税费-应交增值税-销项税额，借：主营业务成本-XX成本，贷：库存商品-XX成品油

3.问：生产制造行业的原材料到成品然后销售结转成本会计分录怎么做？自产自销的电商报税怎么报？

答：（1）领用原材料，借：生产成本-XX产品-直接材料，贷：原材料-XX材料，（2）生产完成：借：库存商品-XX产品，贷：生产成本-XX产品——（料工费等），（3）销售：借：主营业务成本-XX成本，贷：库存商品-XX产品。（公司可以选取适合的存货发出计价方法哈）

网上申报纳税： 增值税：一般纳税人每月填写《一般纳税人申报报表》申报，小规模纳税人填写《小规模纳税人申报报表》申报（根据你公司核定的征税周期按月或按季度），下个月15日内申报。 所得税：每季度预缴所得税，一般是季度终了后15日内申报。 如果，增值税大于0，还要申报城市维护建设税和教育附加费。 还有社保、人个人所得税、工会经费等。

4.问：公司全额承担社保和公积金？请问怎么做分录？

答：把个人承担部分计入工资总额，只是不发。

1.计提工资，借：管理费用-工资（实发工资+社保） 贷： 应付职工（实发工资+社保）

2.支付工资：借：应付职工（实发工资+社保） 贷：银行存款 贷：其他应付款-代扣代缴社保

3.支付社保：借：应付职工薪酬-社会保险-单位部分 其他应付款-代扣代缴社保 贷：银行存款

如果不计入工资总额，本来社保是由个人承担，故不得所得税前扣除。

1.借：管理费用等 贷:应付职工薪酬-工资

2借：应付职工薪酬 -工资 贷：银行存款

3借：管理费用-单位部分社保 管理费用-个人部分社保 贷：银行存款

做汇算清缴的时候调增个人部分

5.问：发工资的时候发现一个员工提交了一个对公账户，但是钱已经打了，这个对我公司有什么影响吗？

答：让该员工写个说明，证明该账户是发的他的工资，签字按手印并留下身份信息。下次，拒付。

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