【社群精选017期】中秋节购买水果送客户,果农无法开票怎么办?
1.问:中秋节购买的水果(金额不到五万)送各客户,果农无法开具发票,我司应如何处理较好,应计入什么会计科目?
答:到税局代开,准备购买合同和收据。农产品销售是不征增值税的。送客户进入业务招待费科目。
2.问:公转私,怎么操作?
答:您好,公转私合理合规的操作有如下几个: 1、发放员工工资;(个人所得税应该完税) 2、向个人支付劳动报酬;(个人所得税应该完税) 3、向股东分配利润;(个人所得税应该完税) 4、个人独资企业、合伙企业利润分配;(个人所得税应该完税) 5、员工差旅费等费用报销;(应该索要发票等单据) 6、向自然人采购材料、货物等;(应该索要发票等单据) 7、向个人归还借款;(做好台账,记录款项使用目的) 8、向个人支付赔偿金、违约金等。(留存相关凭据) 操作以上几种公转私的情形时,转账时应该在“用途”行正确的填列款项的用途。
3.问:在商场用公司对公户转账购买了5张提货卡用来送给客户维护关系,怎么写完整的分录?
答:借:管理费用—业务招待费 贷:银行存款
企业购买预付卡将其作为交际应酬费赠送给客户,此种性质属于企业所得税概念中的业务招待费范畴,应凭借购买预付卡时取得的发票以及相关的赠送明细,按照业务招待费进行税前扣除。同时要按偶然所得代扣代缴个人所得税,税率20%。
4.问: 再生资源现在可以享受税收优惠吗?
答:所得税:资源回收利用,企业从2008年1月1日起以《目录》中所列资源为主要原材料,生产《目录》内符合国家或行业相关标准的产品取得的收入,在计算应纳税所得额时,减按90%计入当年收入总额。
5.问:我们是物流公司,需要在中介公司找临时工,中介会给我们开劳务费发票,这要占营业收入的比例是多少?
答:没有硬性的比例要求,只要业务是真实的,发生的费用是真实的,就可以税前列支。
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