1. 问：出售车库，原先科目是长期待摊费用，未摊完，销售开什么发票，几个点，分录怎么做?

答：1. 能够独立出售的车库都必须有产权，所以，账务上要么计入固定资产，要么计入投资性房地产。计入长期待摊费用可能是自己建造的，在建造完工的时候也应该归入前2个科目之一。

    2.车库属于不动产，销售开不动产销售发票，税率：一般纳税人，2016年5月1日后取得为9% ，2016年4月30日前取得为简易计税5%； 小规模纳税人5%。

    3.按你现在的科目 借：银行存款 贷：营业外收入 应交税费-增值税-销项（或简易计税） 借：营业外支出 贷：长期待摊费用（未摊完部分）

 

2. 问：请问农产品核定扣除增值税进项税，一开始的参照法怎么做，建筑企业没有结转成本怎么算?

答：农产品核定扣除方法： 当期允许抵扣农产品增值税进项税额=当期农产品耗用数量×农产品平均购买单价×扣除率÷（1＋扣除率） 当期农产品耗用数量=当期销售货物数量×农产品单耗数量

      建造工期时间长，没建造完毕，可用完工百分比来预估成本

 

3. 问：请问，差旅费报销中，出差补贴是否需要贴发票？

答：不用，只需出具公司规定和，计算依据。比方说，公司规定，某区域出差一天50，那么，只需证实确实出差的天数即可。

 

4.问：我司是园林企业，上个月的收购票忘记开，这个月可以补开收购票来抵扣上个月的增值税吗？有什么补救办法吗？

 

答：跨月了，可以补开发票，但是无法抵扣上月的增值税

 

5. 问：个人无偿借给公司20万，公司收到钱是否需要交税？公司盈利20万，需要还款时是否需要交税？

 答：1.个人无偿借款给公司，公司无须缴纳任何税，2.公司还款是正常往来也无须交税

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