【社群精选022期】固定资产及无形资产抵债如何缴税?

2021-09-28 09:26:18
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1. 问:投资与资产管理公司的广告费和业务宣传费税前扣除标准是多少?我司无营业收入,但是有利润总额,投资收益?


答:广告费和业务宣传费的扣除标准为不超过营业收入*15%。广告必须是由市监部门批准成立的专门机构制作;款已实际支付,且收到发票;通过一定媒体传播。这2项费用是与营业收入挂钩的,当年没有收入就不许扣除,但是可以结转到以后年度予以扣除。


 

2. 问:收到增值税专用发票,开具内容为印刷品一项,需要附清单吗?清单打印的话必须用带复写功能的3联纸吗?


答:若只印刷了一样印刷品,不用开清单。 若印刷了多样印刷品,应附清单,清单不须带复写功能。

 


3.问: 老师,请问公司注销,注册资本没有实缴,未分配利润是正数,股东需要交个税吗?


答:股东个税=(注销时点的净资产-股东实缴资本)*20%


 

4. 问:我公司从2019年筹备期一直没建账,现在我可以把所有的凭证都做在今年5月份吗,需要注意什么问题?


答:建议最好全部做在20年,21年正常做账。企业在正常经营以前的筹备期,不计算亏损年度,如果你硬是要做到5月份一起也可以。小规模企业的增值税如果按季度缴纳的话,可以,一个季度做一次账。总原则就是不违背税法精神,造成少交税!


 

5.问; 固定资产及无形资产抵顶债务,需要缴纳哪几种税款?


答:固定资产如果是动产则按货物销售交增值税,一般纳税人13%,小规模3%;无形资产按转让无形资产税目交增值税,一般纳税人6%,小规模3%,由抵出资产方缴纳。



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