1. 问：法人收款都微信收款，不打入公帐，我是否应该做无票收入，做无票收入我如何记账，如果隐藏收入的话，有何影响？

答：如果不开发票，可以做无票收入. 借：其他应收款-法人 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项税额 如果隐藏收入，那被查到就补交税款和罚款。

2. 问：我们公司买二手车入固定资产折旧年限填错了填了折旧三年，我现在已经折旧了两年了，现在我要改要怎么操作？

答：金额小的话，每年只有几千的话可以只在发现当年做所得税调整，如果，大的话，要重新申报第一年的年度所得税，做纳税调增，上年的企业所得税也是做纳税调增，如果已经申报做更正申报。可以只调申报表，账务上不调。但是，你必须做好这个二手车折旧的台账。

3. 问：厂家发来新产品的样品和不良品替代产品或部品，可否通过签免费提供样品和不良品替代品合同，财务上不处理？

答：收到免费样品可不做任何处理。收到替代品只是在库房账里边把库存商品的明细做更改。因为，会计计量是要发生金额和业务实质的变化。免费品无金额，故无法计量，不做会计处理。替代品是替代原有质量不合格商品，在原有商品退回且价值相等的情况下，调整库存商品的明细账即可。如果有差额，调整差额。

4. 问：残保金的工资总额是应付职工薪酬-职工工资的贷方发生额，即是计提1-12月份的工资，还是借方发生额实际支付？

答：计征残保金的工资总额是指用人单位实际发放给员工的工资薪金总和，不包括单位的职工福利费、职工教育经费、工会经费以及养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费以及住房公积金和公车改革补贴。如果是当月计提下月发，那么就以计提的总额为基数，否则，以借方发生额为基数。

5.问： 老师，请问一下实习生未毕业的学生在我司上班，每月5000工资应该怎么算，要缴纳多少税？

答：签订了劳动合同的按正式员工的工资申报。未签订劳务合同的，按照劳务报酬申报。 正在接受全日制学历教育的学生因实习取得劳务报酬所得的，扣缴义务人预扣预缴个人所得税时，可按照《国家税务总局关于发布〈个人所得税扣缴申报管理办法（试行）〉的公告》（2018年第61号）规定的累计预扣法计算并预扣预缴税款。 代扣个税=5000*(1-20%)*20%=800

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