2022中级会计《经济法》备考习题12.23

2021-12-23 18:18:59
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【多选题】根据证券法律制度的规定,下列属于证券公开发行情形的有( )。

  A.向不特定对象发行证券的

  B.向累计不超过200人的不特定对象发行证券的

  C.向累计不超过200人的特定对象(不含员工持股人数)发行证券的

  D.采取电视广告方式发行证券的

  【答案】ABD

  【解析】有下列情形之一的,为公开发行:(1)向不特定对象发行证券(无论是否超过200人)(选项AB);(2)向累计超过200人的特定对象发行证券(依法实施员工持股计划的员工人数不计入在内)(选项C);(3)法律、行政法规规定的其他发行行为。非公开发行证券,不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式(选项D)。

  

【多选题】根据证券法律制度的规定,下列关于发行人首次公开发行股票应具备条件的表述中,正确的有( )。

  A.具备健全且运行良好的组织机构

  B.最近3年财务会计报告被出具无保留意见审计报告

  C.具有持续经营能力

  D.实际控制人不存在债务违约情形

  【答案】ABC

  【解析】选项D:首次公开发行股票的,发行人及其控股股东、实际控制人应当最近3年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破产社会主义市场经济秩序的刑事犯罪。

  

【单选题】根据证券法律制度的规定,下列关于主板上市公司配股条件的表述中,不正确的是( )。

  A.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量

  B.拟配售股份数量不超过本次

  C.采用代销方式发行

  D.采用包销方式发行

  【答案】D

  【解析】选项D:主板、中小板上市公司向原股东配售股份的,应当采用证券法规定的代销方式发行。



素材来源:中会考试通

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