赊销业务会给企业现金流带来压力，所以，一定要降低应收账款的比例。如果企业已经遇到现金流危机，那么宁可采取降价销售的方式，也不要选择大额赊销，或采用如购货方承兑汇票支付方案降低风险。

赊销业务的占比很小，这样能够有效降低企业现金流风险，正如老干妈几乎不会开展任何赊销业务，所以老干妈的现金流很健康。

企业要谨慎对待赊销，在期末或年终对应收账款和存货进行检查，合理地预计可能发生的损失，对可能发生的各项资产损失计提坏账准备或跌价准备，以便减少企业风险成本。

每年接近年底时，是各个企业进行应收账款清理的重要时间节点。在这个时间段，要做好以下清理应收账款工作。

（1）整理应收账款表格，明确标明项目编号、项目经理、项目名称、欠款单位、合同金额、欠款金额、账龄天数、已开票金额、合同签订日期、是否可以找到合同、最后一次付款时间、成果验收单、工作量统计单、欠款原因及纠纷描述等内容。

（2）根据表格内的企业名单，注意查询债务公司的近况，为后续的沟通、催收打好基础。既要通过网络查询，确认该公司的工商信息、诉讼情况、被执行人及失信情况、公司网站、公司招聘等内容，也要在行业内了解该公司的情况。

如果有必要，还应当进行实地探访。如果发现公司网站无法访问、公司电话无人接听、有大批量劳动争议、办公地址无人办公等，就意味着公司出现了明显的经营问题，要进一步加大清账的力度。

（3）通过调查，已经了解到对方公司的基本现状。接下来，要委派专业律师仔细阅读合同条款，制定催收策略，提前预测对方会提出哪些异议，并制定应对方案。如果无法回答对方提出的问题，那么后续的催款也将难上加难。

（4）开展催收活动。如果在公司无人接电话，但知道其法定代表人、负责人电话的情况下，应当直接与对方进行通话。反之，则应通过各种渠道找到相关负责人的联系方式，进行直接沟通。

电话交流时，要阐明来意、付款主张，等对方回复。可以根据对方的反应，灵活调整催款策略。不同的人有不同的性格，不可机械地运用之前催收的经验，一定要灵活调整。有的债务方不喜欢电话沟通，害怕电话沟通，就要想办法用他可以接受的方式来沟通。

如果对方有明确还款欲望和计划，应当委派专人与对方进行面对面的交涉，在拿到部分应收账款后，签订接下来的还款协议。

但是，如果发现对方明显具有不还款的心态，始终采用拖延战术，那么要立刻采取其他手段，包括发送函件、发送律师警告信、直接起诉等多种方式，在最短的时间内收回欠款。