6月25日起发票勾选抵扣变化

2022-06-27 22:26:45
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625日起,上海全市试点应用电子发票服务平台-税务数字账户

最大的变化:一般纳税人原增值税发票综合服务平台(上海)不再使用,发票勾选操作改为电子税务局模块操作

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打开电子税务局,点击“新版登入”:

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快捷登入(税号+个人手机号密码)方式、证书登入方式和特定主体登入三种方式

最常用的证书登入方式

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证书登入有两个选项,区别是:

税务数字证书(也就是开票盘),包括使用 金税盘(白盘)、税控盘(黑盘)和税务Ukey,都选择在“税务数字证书”进行登入

其他数字证书就是CA证书

首次登入,注意安装适用的驱动: 

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密码为开票盘的密码

然后,可以登入电子税务局界面,在“我要办税”—“税务数字账户”模块

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点“发票勾选确认”,勾选类型进行了新增:

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分为抵扣类、出口退税类、不抵扣类(新增)、逾期抵扣(2016年底前)和注销抵扣(注销当期自行抵扣)五项

新增的不抵扣类模块主要解决了纳税人之前的一些纠结的问题

比如,取得外购用于员工福利的发票,之前的处理是先认证抵扣再申报时做进项转出处理,那么是否可以不抵扣呢?不抵扣的话是否算做滞留票也会带来发票疑点呢?

现在,这种事项可以直接选择“不抵扣”,在原因处选择“集体福利或个人消费”,直接不勾选认证,也就不再担心滞留票问题

注销勾选:方便了一般纳税人在注销当期进行勾选确认提交

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选择要勾选的发票并提交,接下来,跟之前的操作一样,就不再赘述了

统计确认-打印确认后的统计表和进项发票留档文件一起装订

新的勾选平台功能更加强大,如涉及疑点发票、异常发票请关注黄色标识,做好风控


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