【涨知识】企业出租遇免租期及跨年租金,申报缴税、发票开具要点一文梳理
2022-12-08 18:19:08
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申税小微,我们是制造业企业,属于增值税一般纳税人,近期公司对闲置厂房进行了出租,有几个涉税问题能咨询一下吗?
当然可以啦~
提问一:租赁期限为2年,2022年11月为免租期,2022年12月1日至2024年11月30日为租赁期,已一次性收取2年租金230万元,并在当月开具了增值税专用发票。那么,一次性取得的租金收入和免租期部分的收入,如何缴纳增值税?
提问二:一次性收取的跨年租金,需要全部确认为2022年度企业所得税收入吗?
提问三:针对合同中约定的免租期,我公司的房产税还用缴纳吗?
提问四:公司签订的《厂房租赁合同》在计算缴纳印花税时,计税依据是否包括增值税税款,该如何缴纳?
提问五:开具发票时备注栏没有填写,现在对方财务让我重新换开发票,备注栏需要填什么?
素材来源:上海税务
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