内部控制不相容岗位明细清单
2023-02-08 18:22:46
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不相容职务分离控制,是内部控制措施中首要和重大的控制措施,对于发挥控制作用和实现内部控制目标起着决定性作用。不相容职务是指哪些由一个人担任,极可能发生错误或舞弊行为,又可能掩盖其错误或舞弊行为的岗位。
(三)担保业务的执行和核对;
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