来料加工的加工费小规模纳税人如何申报?

2023-03-12 15:18:34
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  一、 开具1%的普票,季度不超过30万元,普通免税

某小规模纳税人2023年1-3月份,来料加工业务收取加工费款项242400元,开具1%普通发票。该小规模纳税人按季度纳税申报,如何填列报表。 

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二、开具1%的普票,季度超过30万元,普通纳税
某小规模纳税人2023年1-3月份,来料加工业务收取加工费款项404000元,开具1%普通发票。该小规模纳税人按季度纳税申报,如何填列报表。 
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三、开具1%的专票,全额纳税;季度不超过30万元,普通免税
某小规模纳税人2023年1-3月份,来料加工业务收取加工费款项282800元,其中开具1%的普通发票收取货款70700元,开具1%专用发票收取货款212100元。。该小规模纳税人按季度纳税申报,如何填列报表。
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四、开具3%的专票,全额纳税
某小规模纳税人2023年1-3月份,来料加工业务收取加工费款项206000元,开具3%专用发票6000元。该小规模纳税人按季度纳税申报,如何填列报表。

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素材来源:小颖言税



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