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根据《XX项目（XX安置点）竣工决算审计》（X审投报〔2022〕3号）反馈的问题，XX资本投资管理有限公司、XX安居房地产开发投资有限公司高度重视，以问题为导向针对审计报告反馈的问题逐项进行分析研究，审计报告所提出的问题客观公正，出具的各项内容真实客观。由于部分问题涉及历史遗留问题及XX总体规划，具有整改周期长的特点，XX安居房地产开发投资有限公司将常态化坚持整改，完成审计发现问题[各类审计方法报告搜索关注公众号内审网获取,内审网注]的整改清零。现将截至2022年8月10前的整改落实情况报告如下：

一、建设程序执行方面存在的问题

（一）未实际取得土地使用权属、土地使用成本未核算，新征收使用土地性质未转化。

此问题正在积极整改中，我公司正在与相关主管部门协调，尽快解决土地权属问题。该项目在建设初期，土地权属为XX城乡建设开发投资有限公司所有，因项目时间紧，任务重，为使项目顺利推进，所以将土地权属涂改为XX安居房地产开发投资有限公司，以便于办理项目施工许可证，早日建成投入使用，发挥效益。因XX水利建设资金紧张，将该地块的土地使用证作为水利建设资金抵押物进行贷款，抵押至202X年1月份归还。待土地使用证归还以后，我公司将积极与XX相关部门进行协调，变更土地使用权属。

新征收使用土地性质未转化的问题，我公司正在积极整改中。已经上报至XX自然资源局纳入成片开发方案，该地块的相关报批手续正在审核中，待审批结束以后，我公司将整改完成的相关资料提交XX审计X查阅。

(二)先开工后办理施工许可证。

已整改完成。XX资本投资管理有限公司、XX安居房地产开发投资有限公司高度重视，在今后的项目管理过程中，将加强项目管理，严格执行项目基本建设程序，坚决杜绝此类问题的发生。

(三)先开工后办理项目水土保持方案报批。

已整改完成。XX资本投资管理有限公司、XX安居房地产开发投资有限公司高度重视，在今后的项目管理过程中，将加强项目管理，严格执行项目基本建设程序，坚决杜绝此类问题的发生。

(四)未办理竣工验收备案手续。

正在积极整改中，因新征收使用土地性质未转化，该项目自竣工验收完成后一直未办理竣工验收备案手续，目前我公司正在积极与相关行政主管部门沟通、对接办理土地性质转化事宜，待整改完全结束后在将相关资料提交XX审计X查阅。

二、项目建设管理方面存在的问题

（一）预售房屋（商住楼、商铺）定价无依据。

此问题正在积极整改中，针对此问题我公司积极向专班、相关部门汇报，并编制相关方案与有关部门讨论、研究。待下一步空房处置方案审定以后，在将相关资料报送XX审计X查阅。

(二)多支付不动产测绘费。

已整改完成，因当时支付是错将规划验收测绘费错付成不动产测绘费。现已做调账处理，整改结束。下一步工作中，我们将加强业务学习及业务处理能力，规避风险。

(三)多计工程价款。

已整改，根据审计处理意见，我公司已严格按照审计[各类审计方法报告搜索关注公众号内审网获取,内审网注]审定价在与XX建设有限公司结算中将多计的工程价款进行调减。

(四)棚户区改造（虎乡大道安置点）闲置住房、商铺、车库。

已整改完成，我公司已将闲置的住房、商铺、车库的销售处置方案上报给棚改专班及XX审批，待方案审批结束，我公司将严格按照相关规范要求、方案、公司章程进行闲置资产的处置，盘活资金，及时发挥项目效益。

（五）二期XX幢未组织竣工验收。

已整改完成，我公司于202X年4月19日组织各参建单位及相关行政主管部门对二期XX幢进行了竣工验收。在今后实施的项目中，我公司将严格按照建设程序，避免类似情况发生。

（六）未严格执行项目合同，工程超工期完工，未执行合同约定对超工期进行罚款。

已整改完成，在今后的项目管理过程中，将加强项目管理，严格执行项目基本建设程序，严格履行合同各项条款，坚决杜绝此类问题的发生。

(七)公共楼梯间墙面及顶面墙皮出现大面积脱落。

已整改完成，我公司已认真督促XX建投XX建设有限公司进行修复，在今后的项目中我公司将严格进行项目的质量管理及项目维护工作，保障住户的切身利益。

已认真采纳审计建议，在积极整改的同时，我公司将认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中加强财务建设队伍，提高财会人员的思想素质和业务素质。加强项目管理，加强专业技术学习，严格执行项目基本建设程序，强化思想训练。

XX房地产开发投资有限公司

202X年X月X日

文；内审网 / 整编