最近收到类似税务提醒- -

2024-06-22 17:08:52

用户5080

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【税务提醒】

您好！根据您公司2021-2023年企业所得税年度申报表的数据，存在预缴率低于百分之五十,滞纳金是否调增的疑点，请您尽快核实申报数据，如确实信息有误，请及时更正申报表。如有未明事宜请拨打电话。

【分析】

1.预缴税款计算

如计提坏账准备、资产减值准备及公允价值变动会不会造成预缴企业所得税和年度汇算清缴数额差异？

所以我们要从预缴税款计算与年度汇算清缴税款计算不一致的地方分析，一定要实事求是的分析说明，其实是一项综合工作！

2.税收滞纳金

《中华人民共和国企业所得税法》第十条在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除：……（三）税收滞纳金；（四）罚金、罚款和被没收财物的损失；……。

您单位申报表A105000《纳税调整项目明细表》第20行第3列填报“税收滞纳金”调增金额为：0元；

素材来源：小陈税务08

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