合规性审计的方法主要有：

1、文件审查：

对组织内部的政策、程序、合同、报告等文件进行详细查阅，以确定是否符合相关法规和标准。例如，审查企业的财务报表，查看是否遵循了会计准则和税收法规。

检查相关的许可证、执照和审批文件，确保其合法有效。比如，检查建筑企业的施工许可证。

2、数据抽样：

从大量的交易数据或业务记录中抽取一定数量的样本进行检查，以推断整体的合规情况。例如，从销售订单中抽取一部分，检查价格设定是否符合反垄断法规。

运用统计抽样方法，提高抽样的科学性和代表性。

3、实地观察：

审计人员亲自到业务现场进行观察，了解实际操作流程是否符合规定。比如，观察工厂的生产过程，确认是否符合环保和安全标准。

检查设备、设施的运行和维护情况。

4、员工访谈：

与组织内不同层次和部门的员工进行交流，获取关于合规情况的信息和看法。例如，与财务人员访谈，了解税务申报的流程和控制。

了解员工对合规政策的理解和执行情况。

5、流程穿行测试：

按照业务流程，从开始到结束进行全过程的测试，检查各个环节的合规性。比如，测试采购流程中从采购申请到付款的整个过程。

6、第三方验证：

获取来自外部独立第三方的报告或证明，如监管机构的检查结果、认证机构的认证报告等。

与供应商、客户等外部相关方进行沟通和核实。

7、比较分析：

将组织的实际情况与同行业的最佳实践或标杆企业进行对比，发现潜在的合规差距。

对比不同时期组织自身的合规表现，评估改进情况。

8、风险评估：

识别和评估组织面临的合规风险，确定审计的重点领域和关键环节。例如，对于金融机构，重点评估反洗钱风险。

9、自动化审计工具：

利用专门的审计软件和数据分析工具，快速处理和分析大量数据，提高审计效率和准确性。

如使用数据挖掘技术发现异常交易和潜在的违规行为。

例如：稽核员收取结算员发票及台账：

结算员提交的台账明细，应该包含省份、费用类别、费用所属人、金额、发票类别、收款人、收款账号等相关完整信息。

稽核费用报销是否合规、合理、唯一，合规性主要体现在发票上，例如差旅费使用差旅发票，是否符合公司财务规定使用发票类型；合理性主要体现在报销管理费用时是否有充足的使用理由；唯一性，主要指一笔费用不应该有多次报销的情况。

文章来源于狼牙棒审计 ，作者右佑