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一张“个人”抬头发票，解决未开票收入比对难题

2024-09-09 18:37:02
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未开票收入很多公司都有，意思就是你取得了收入，但是对方不要发票，你如果是正规公司，你也应该做增值税收入申报。
具体操作方法就是在增值税申报表未开票栏次填写数据申报。
一般情况下后期对方不要发票，这笔申报就算完事了，但是假如后期对方又要发票了，你不可能重复申报，你还需要再未开票栏次填写负数来冲减之前申报的数据。
这个时候就有个麻烦事情，那就是未开票收入负数栏次税务局申报一般是设置了异常比对的，就是你填写了负数，或者说系统检查到你累计未开票收入数为负数就会比对失败，需要你写说明申请异常比对，否则就无法申报成功。
为了避免这种必要的麻烦，很多电商平台都是自动开具发票的，也就是你再平台买了东西，你没有申请发票，平台也会自动给你开具发票，如果你没有维护抬头，那么抬头就是个人。
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这样，平台就不需要申报未开票收入了，因为开具了发票。
后期如果你需要变更发票，比如你是为公司购买的办公用品，你申请开具公司抬头，你再申请换开，平台红冲个人抬头发票，换开公司抬头，对于申报来说，一正一负，也不涉及未开票收入栏次。
所以，这样就解决了未开票收入异常比对的难题。
我觉得这个也是一个比较好的办法。
当然电商平台凭借其出色的技术优势，可以批量自动开具发票，自动红冲重开，就算一个月有上万笔这种发票也是自动开具，无所谓增加工作量的问题。
对于一些没有依托平台的公司，他们如果手动一份份开具个人抬头发票，那就费时耗力了，所以其实可以月末根据未开票收入总额汇总开具一份数电普通发票。
以后有客户换开，可以部分红冲数电普通发票，重新开具相应的数电普通发票。
以前部分红冲数电普通发票有限制，现在没有这个限制了，这个操作具备了可行性。
当然还需要提醒大家的时候，如果你一直有未开票收入，而且你这个行业的特点本身就应该有未开票收入，那么你按照这种方式突然没有了，你还需要做好给税务局解释的心理准备，有时候变化了就需要应对变化带来相应结果。




素材来源：二哥税税念


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