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同样是红冲，纸质专票这样做就废了，数电票却还能用

2024-09-10 19:27:34
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二哥税税念公司2024年1月给租用公司房屋的租户开了一张房租发票（增值税专用发票），租期是2024年1月到6月。
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2024年4月，租客不租房了，要退2个月房租，二哥税税念公司会计小A让租客开红字信息表过来，然后自己好开红字发票冲2个月的房租收入。
但是租客说他不懂怎么开红字信息表，让小A自己开红字信息表冲红也是一样的。小A觉得好像有点不妥，但是也不知道哪里不妥，也拗不过对方，为了冲减收入，就试着自己在开票系统开了红字信息表。
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小A选择销售方申请，填写了原发票代码、号码，进入后开具了2400（两个月房租）的负数信息表（顺利开出了）。
并同时根据信息表把增值税红字专用发票开具出来了，负数发票也给了对方。
image.png本以为这个事情就到此结束了，但是过了几天，租户的电话就打过来了。
租户告诉小A，他原来7200的房租专票从勾选平台消失了，找不到了！现在不能抵扣，问小A怎么办？
小A也懵圈的，她也没操作什么啊，就是部分红冲了原发票，按理说原发票应该能勾选抵扣，然后购买方根据她开的部分的红字发票再转出进项税就是了，为什么现在原来蓝字发票整个都消失了呢？
后经过租户在自己勾选平台的查询，发现这张发票在勾选平台已经被标注为红字冲销，无法正常勾选了。
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小A的问题出在哪里呢？
其实，小A的问题就在于，她自己认为自己开信息表部分红字发票后对原发票是没有影响的，她觉得只有全额红字原发票才不能勾选。
事实上呢？不管你是部分红字还是全额红字，该发票都会被打上被红冲的标识，不管你在勾选平台，还是在查验平台都能看到，勾选平台不能勾选了，查验平台会显示红字了。
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所以，纸质专票不能这样部分红冲。
但是如果这张发票是一张数电发票，那情况就不一样了。
数电发票在购买方尚未勾选抵扣之前，销售方部分红冲了，购买方可以就剩余部分税款继续勾选抵扣，不会出现纸质专票的这种情况。
数电专票部分红冲流程如下：

1、登录电子税务局，点击发票业务-红字发票业务

2、选择要红冲的发票

3、点击销售退回或者销售折让开具
4、改动金额，点击提交即可。




素材来源：二哥税税念

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