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减免税明细表比对异常

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减免税明细表比对异常。
有个朋友把自己销售额信息，开票情况和申报表填写都发给二哥，说按照方法填写后减免税明细表始终比对出问题，不知道怎么办。
二哥按照我的先总后分的原则来申报一下，大家先看看。
首先，我先把她的数据整理一下。
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总销售额10万，未超过季度30万，能享受小微减免增值税政策。
接下来我们分项来具体看，普通发票部分能享受减免税优惠，但是专票的部分不能享受减免税。
分项搞清楚了，接下来就是填表了。
不能享受优惠的专票自然是填写在征税栏次，也就是第1栏，当然开具的专票，也要填其中项，享受小微免税的普通发票就是填写在小微减免栏次了。
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专票征税但是能享受3%减按1%优惠，所以，就其销售额的2%的部分，我们还需要填写到减征栏次，享受减征。
小微减免自动生成减免税到相应栏次
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所以，最后结果就出来了，应纳税额4.92。
因为享受了减征，所以我们还需要填写一个减免税明细表。
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这就完事了。
这位朋友发过来的申报表，我看了一下，也是这样填写的。
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和二哥的填写方法是一模一样，按理说没有任何问题。
但是当她提交申报的时候，减免税明细表始终无法通过比对。
系统提示是，减免税明细表本期发生额小于开票的不含税金额的2%。
开票的不含税金额的2%等于2018.54
image.png
我们填写的是9.84
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就是类似的问题，很多人都是这种情况，本身小微减免的部分就是不需要填写减征发生额的，现在申报系统自动按开票的不含税销售额自动比对，这自然是比对不通过的。
季度销售额小于30万，直接填写小微减免栏次了，申报时候系统提示减免税明细表不对。
类似的还有很多，应该是大家普遍申报存在的共性问题。
这个问题怎么解决，其实就是忽略比对信息继续申报就行了。
如图：
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这个应该是申报系统比对信息设置导致的。
如果你确认填写没有问题，就忽略继续申报即可。




素材来源：二哥税税念

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