基本案情

某地产公司的A地项目营销部门找集团申请销售折扣权限。这引起了公司审计部的关注。因为A地地处沿海经济特区，近一年内房价暴涨，但该地项目公司却要打折销售，必有蹊跷。 

审计部在项目审计中，对周边其他楼盘的销售情况进行了暗访，发现当地楼盘销售情况火爆，别说折扣了，加价都买不到。但是在对本公司项目人员访谈时，他们却众口一词表明卖房难。

＃·1、精准描绘“五张画像图”夯实证据链

审计部初步判断这是一起窝案，至少涉及十余人。鉴于案情重大，审计办案人员便详细周密部署，通过多维度分析，综合运用多种手段开展调查工作。 

审计部先是做通了一位被索贿的小业主曹某的思想工作。其从最开始的担心报复、拒绝配合转变为和盘托出，主动配合。最终审计部在此基础上，精准描画了“五张图”，形成了闭环证据链，并最终推动公安部立案调查。以下就是审计部的“五张图”。

1、思维导图

这张图统揽全局，将人、事、钱的关系清晰的展示出来。

2、人物关系图

这张图包含营销人员的姓名、年龄、学历、工作单位及经历等信息，构建出家庭关系、社会关系、工作关系等脉络图，将这些人员的交际网络清晰化、网格化、脉络化。

3、资金脉络图

全面梳理营销人员报备的银行卡信息、举报人提供的银行卡信息，并结合人物关系图确定重点人员，重点分析有关人员银行流水，以发现问题线索。

4、数据分析图

以营销人员的姓名作为关键字以查找分析数据，要重点关注买房业主与营销人员转账的银行数据。尤其关注是否存在“购房款”“差价款”等关键信息，以确定问题疑点。

5、案件研判图

在掌握足够的问题线索或疑点后，组织召开案情分析会议，分析研判工作方向。这时，审计组站在全盘掌握案情的基础上，初步判断哪些人是案件主犯，哪些人是从犯等等。

＃·2、全力沟通促成公安立案

公安部门一开始不愿意立案，认为这件事不一定构成犯罪，只是有嫌疑而已。但在审计部将整理好的以“五幅图”为基础的审计证据提交给公安部门时，他们态度转变了。

审计部门提供的证据可以概括为以下三点：

1、有内鬼找购房人要钱的证据(包括银行转账记录)； 

2、有主谋有从犯，他们分工明确，资金的走向与相关当事人能够匹配； 

3、资金的套取方式有业主的配合。

＃·3、实施抓捕贼窝

公安立案之后，审计部与公安机关通力协作，设计了详细的抓捕方案，具体如下： 

1、充分考虑时间、地点、抓捕对象、人员配置、车辆配置、技侦定位结果等多方面因素，约定行动信号，并制定了多套备用方案，确保同时抓捕涉案人员； 

2、以召开会议的形式将涉事员工集中到酒店会议室，从而方便抓捕。为避免事先暴露或者对酒店正常入住的客人造成不好的影响，审计人员还配合公安干警多次事先踩点、演练，确保嫌疑人可以在最短的时间被带离酒店。 

最终抓捕计划得以完美实施，十余个涉案嫌疑人被一网打尽。 

经查，这批蛀虫的涉案金额高达数千万元，被检查机关以「非国家工作人员受贿罪」及「职务侵占罪」提起了公诉，最终，这批蛀虫受到了法律的制裁。

素材来源：快乐审计 Enjoy Audit ，作者悦编