涉案数千万，团伙有6人！临邑警方成功破获一起虚开增值税专用发票案

注册空壳公司、虚设交易环节，空买、空卖、打款闭环回流，一伙涉税“蛀虫”，终被揪出落网。近日，临邑警方经缜密侦查、雷霆出击，全链条打掉一个虚开增值税专用发票、骗取出口退税的犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人6名，涉案金额达3000余万元。

2024年3月，德州临邑经侦大队在工作中获悉，辖区内的某木材加工企业存在虚开增值税专用发票的重大嫌疑。经过实地摸排，民警在涉案公司工商及税务登记注册的地址均未发现实体公司或从事木材加工的场所，初步分析是犯罪分子借用他人身份注册，专门为掩饰虚开、制造进销项虚假资金流的空壳公司。为查清整个犯罪脉络，民警仔细梳理虚开发票上下游环节，并辗转德州陵城区、临沂费县、江西南昌等多地，从涉案嫌疑人、涉案企业银行交易明细及相关税务发票等上百万条信息中抽丝剥茧，分析资金流向，还原涉案资金脉络，逐步形成了完整的犯罪证据链。经专案民警反复摸排、深入研判、循线追踪，逐步摸清了该犯罪团伙的组织架构、运作模式，掌握了信息、货物、资金等方面的关键证据，最终锁定了童某、全某、杨某等6名嫌疑人，并成功将其抓获。目前，该案已移送至检察院审查起诉。

在此，警方提醒广大群众，虚开、介绍虚开增值税专用发票，接受虚开的增值税专用发票，都是违法犯罪行为，都将受到法律惩罚。同时也提醒广大经营者，遵纪守法，诚信经营，切莫触碰法律红线，共同维护良好的市场经济秩序。

来源：鲁网 中国日报中文网

文水公安破获重大跨省虚开增值税发票案

本报讯（记者王文博）近日，在上级公安机关的坚强领导和相关部门的大力支持下，文水县公安局经侦大队经过艰苦侦查，成功破获文水县***木业有限公司等公司虚开增值税专用发票案，该案横跨7省55家企业、涉及虚开增值税专用发票769份，涉案金额7000余万元。
　　在案件侦查过程中，警方发现犯罪嫌疑人系长期倒卖木材的木材贩子，利用木材行业的进销单一性，采用“票货分离”的方式大肆虚开增值税发票，妄图逃避国家税收监管，谋取巨额非法利益。
　　面对错综复杂的案情和跨区域的作案特点，该局经侦大队民警不辞辛劳，辗转7省多地，对大量的资金流向、发票数据和相关人员进行了细致排查。
　　经过夜以继日的线索摸排、数据分析和证据固定，警方逐步掌握了犯罪嫌疑人的作案手段和行踪。在关键时刻，警方果断实施抓捕行动，将文水县虚开增值税专用发票案的3名犯罪嫌疑人全部抓获归案。
　　此案的成功侦破，有力打击了犯罪分子的嚣张气焰，维护了国家税收秩序和法律尊严。文水县公安局经侦大队将继续秉持对经济犯罪零容忍的态度，不断提升侦查能力和水平，为维护市场经济秩序、保障国家和人民的财产安全贡献更大的力量。

来源：山西法制报

华税点评

近日，山东、山西警方分别破获一起涉及木材的虚开税案。山东的案例中，犯罪分子注册专门为掩饰虚开、制造进销项虚假资金流的空壳公司，虚设交易环节，虚进虚出并进行资金回流，对外大量开出增值税专票。该案涉案金额达3000余万元，目前已经抓获六名犯罪嫌疑人，并移送审查起诉。山西的案例中，犯罪嫌疑人系长期倒卖木材的木材贩子，利用木材行业的进销单一性，采用“票货分离”的方式大肆虚开增值税发票，本案已抓获三名犯罪嫌疑人，等待进一步审判。

这两起案件都具有农产品领域虚开案件的典型性。一是“虚进虚出”模式，虽然报道并未披露山东案例的具体细节，但涉及农产品的“虚进虚出”模式，通常都利用了农产品发票自开抵的特性，来解决大量虚开带来的进项问题。二是“票货分离”型，如山西案例中，倒卖木材的下游可能是个人或小规模纳税人，不需要开具专票，木材中介手中则累积了大量富裕票，后将票据虚开给没有真实交易的其他企业赚取开票费用，本案的开票方和受票方可能都面临虚开、逃税的行政和刑事风险。

今年初举行的八部门联合打击涉税违法犯罪工作推进会议特别指出了农产品发票所涉及的高风险，并将推动多部门联合执法以提升对农产品领域虚开、骗税等犯罪的打击力度和效率。毫无疑问，国家将继续支持农产品行业发展，同时，对农产品的涉税问题持续关注并严厉打击相关违法犯罪活动。对于纳税人而言，恪守业务的真实性原则和遵守税法规定是基本义务。在农产品收购及其加工产品的采购过程中，开票人应当合规填列销售方信息，如实开具发票，留存交易真实性的证据。作为受票人，如果上游有农产品发票的进项链条，要警惕风险沿着抵扣链条传递。广大涉农企业在受到税务稽查时应该积极寻求专业人士介入，维护自身合法权利。

转自：华税