关于以前年度纸质发票需要红冲的问题

18天前
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有朋友问以前年度纸质发票需要红冲怎么处理?这里纸质发票就是指的纸质增值税专用发票。

其实,按图索骥,直接对照自己情况看,就能解决问题。

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情况1

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如果双方都是使用税控系统,这种情况就是销售方还在使用税控系统,那红冲已经勾选抵扣的专票就很简单,按原来税控流程进行。
流程就是:购买方在税控系统提交红字信息表,销售方在税控系统开具红字发票。

情况2

销售方上了数电平台,同时注销了税控,购买方没有注销税控,这种情况就是销售方没有使用税控系统,就要参照数电发票流程。

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这种情况下,销售方需要在电子税务局发票服务平台申请红字确认表(注意是红字确认单,不是红字信息表),购买方在增值税发票综合服务平台去确认后,销售方用数电票红冲税控专票。
特别提醒,如果这个时候购买方去税控开的信息表,销售方是接收不到的,你开了你就自己撤销掉。

情况3

销售方上了数电平台,同时注销了税控,购买方也上了数电平台。这种情况就是销售方没有使用税控系统,也要参照数电发票流程。

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这种情况下,
1、如果做了用途确认,销售方或者购买方都可以在发票服务平台申请红字确认表,然后对方进行确认后,销售方开数电发票红冲。

2、如果没做用途确认,销售方直接发起红字确认表开红字就行了。


情况4

销售方没有注销税控,购买方上了数电平台

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这种情况下,

如果已经做了用途确认,就应该由购买方在电子税务局发票服务平台申请红字信息表(系统会自动判断销售方还在使用税控,自动生成红字信息表),红字信息表传递到销售方,销售方通过税控开具红字发票了。

注意,这个时候购买方开的信息表在发票服务平台无法撤销,要撤销只能去税局了(所以要谨慎提交)。

如果没做用途确认,那销售方直接开红字信息表开红字就行了。




素材来源:二哥税税念

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