新电局运维通知，关于火车票抵扣申报问题的提示- -

12天前

用户5080

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目前在新电局申报增值税，铁路电子客票进项税额会自动带入申报表附列资料（二）8b和第10栏（该预填规则后期会进行优化）。如果纳税人申报所属期11月的增值税且涉及铁路电子客票，请注意以下几点：

1.对于2024年11月获取的铁路车票（纸质），仍然填写在附列资料（二）8b和第10栏；

2.对于2024年11月获取的铁路电子客票，请手动删除自动带入的8b栏数和第10栏数据，并将其填写在附列资料（二）第2栏和第10栏次。

具体举例如下：

二哥税税念公司取得一张员工报销的电子火车费发票，平台确认增值税为30.63,

公司勾选抵扣后。

账务处理：

借：管理费用\销售费用-差旅费340.37

借：应交税费-应交增值税（进项税额）30.63

贷：银行存款 371

申报表填写如下：

二哥税税念公司取得一张以前的铁路车票（纸质），这个时候需要你自己计算抵扣的，如下：

铁路旅客运输进项税额=票面金额÷（1+9%）×9%

这张铁路车票，可以抵扣的税额

=263/1.09*0.09=21.72

然后手动填写申报，填写的位置如下：

数电火车票是勾选后再2栏次和10栏次填写。

以前纸质火车票是计算抵扣在8b和10栏次填写。

素材来源：二哥税税念

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